关于进一步加强财政存量资金

                   关于进一步加强财政存量资金清理收回管理的通知

县直及乡镇各部门单位，财政局各股室：

为不断推进盘活财政存量资金工作，切实规范“管钱”规则，提高“花钱”效益，根据《安徽省人民政府办公厅关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（皖政办〔2015〕10号）《安徽省财政厅转发财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财明电〔2015〕5号）《安徽省财政厅关于进一步加强财政存量资金清理收回管理的通知》（财预〔2016〕1538号）。现就进一步加强财政存量资金清理收回管理相关事宜通知如下：

一、落实清理收回职责

各部门、单位要相互沟通、紧密配合，合力做好财政存量资金清理收回工作。财政部门承担财政存量资金清理收回牵头责任，预算部门承担本部门财政存量资金清理收回主体责任，确保盘活财政存量资金工作取得实效。原则上，财政部门预算管理机构牵头负责一般公共预算结转结余、政府性基金预算结转结余、专项转移支付结转结余、权责发生制核算资金清理收回工作，国库管理机构牵头负责部门实有资金账户结转结余、财政专户资金清理收回工作。

二、明确清理收回政策

1. 中央预算安排的一般公共预算结余及结转两年以上资金，应当清理收回；省本级预算安排的一般公共预算项目支出当年使用不完的，原则上收回预算。

2. 政府性基金预算结转资金规模较大的，应当清理收回。每项政府性基金结转资金规模一般不超过该项基金当年收入的30%，可在此基础上实行更严格的统筹使用措施。

3. 专项转移支付结余及结转两年以上资金，尚未分配到部门和地方的，由下级财政交回上级财政统筹使用；已分配到部门的，由同级财政清理收回。

4. 部门实有资金账户结余以及结转两年以上资金，属于部门预算结转结余的，由同级财政清理收回。财政科研项目资金另有规定的依其规定办理。

5. 除社保资金、粮食风险基金、教育收费、外国政府和国际金融组织贷款赠款、代管资金以及其他经财政部认定的财政专户资金外，其余财政专户资金中的存量资金按规定清理。其中：依据法律法规和国务院、财政部的规定设立的财政支出专户中超过两年以上的结转资金应当清理收回；其余财政支出专户资金应当全部清理收回。

6. 因清理国库集中支付年终结余等新产生的权责发生制核算资金，超过两年未使用完毕的，应当清理收回。

三、健全清理收回机制

1. 完善定期化清理机制。预算年度结束后，原则上1 个月以内，各级财政部门应当对上年末财政存量资金及时进行清理，提出清理意见按程序审批后，依法依规收回沉淀闲置资金。

2. 建立实时化清理机制。动态跟踪监控预算执行情况，对因项目实施完毕或无法继续实施等形成的闲置资金，实时依规清理收回。对骗取的专项转移支付资金，依法依规予以清理收回。

3. 构建一体化清理机制。县财政部门应当按照国家和省盘活财政存量资金政策，细化存量资金清理方案，同步清理收回财政存量资金；预算部门同步清理下属单位财政存量资金，并及时提出意见报财政部门，确保财政存量资金清理收回工作。

四、规范清理收回方式

1. 一般公共预算结余和结转两年以上资金，应当补充预算稳定调节基金；政府性基金预算结转资金规模超过该项基金当年收入30% 的，应当调入一般公共预算，补充预算稳定调节基金。

2. 按规定应交回上级财政的专项转移支付结转结余资金，由同级财政部门在办理上下级财政结算时向上级财政部门报告，上级财政部门办理收回资金文件。按规定应由同级财政收回统筹的专项转移支付结转结余资金，应当作为权责发生制事项单独核算。

3. 按规定应由同级财政收回的国库集中支付结余（权责发生制核算资金），应当调整其他应付款明细账；按规定应由同级财政收回的部门实有资金账户结余、财政专户资金，应当上缴国库，作为权责发生制事项单独核算。

                                                                                                                      萧县财政局

                                                                                                                        2017年9月28日